Page 47 - Kelag Jahresfinanzbericht 2018
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           Konzerns so gering wie möglich gehalten wird. Das Compli-  Konzerngesellschaften einzuhalten sind. Um ein qualitativ
           ance-System  dient  damit sowohl  dem  Schutz  des  Unter-  hochwertiges und rasches Agieren im Falle eines Enforce-
           nehmens als auch jedes einzelnen Mitarbeiters und leistet   ment-Verfahrens  zu  gewährleisten,  hat  die  KELAG  eine
           gleichzeitig einen Beitrag zur nachhaltigen Sicherstellung   dementsprechende Richtlinie implementiert.
           des Unternehmenswertes.
                                                         Die  Accounting-Systeme  sind  durch  Zugriffsberechtigun-
                                                         gen geschützt. Darüber hinaus sind in den verschiedenen
           Internes Kontroll- und                        Prozessen zwingende, automatisch vorgesehene Kontroll-
           Risikomanagement zu den                       und Genehmigungsschritte eingerichtet.
           Rechnungslegungs-Prozessen
                                                         Des Weiteren wurden zur Vermeidung von Fehldarstellun-
           Die  Einrichtung  eines  angemessenen  Internen  Kontroll-   gen auch automatische Kontrollen im Berichts- und Konso-
           und Risikomanagement-Systems im Hinblick auf den Rech-  lidierungssystem sowie zahlreiche manuelle Kontrollen in
           nungslegungsprozess liegt gemäß § 82 AktG in der Verant-  den Prozessen implementiert. Die Maßnahmen reichen von
           wortung des Vorstandes. Der Vorstand der KELAG hat dem-  der Durchsicht der Periodenergebnisse durch das Manage-
           entsprechend  konzernweit  verbindlich  anzuwendende   ment bis hin zur spezifischen Überleitung von Konten.
           Richtlinien verabschiedet.
                                                         Neben  den  operativen  Risiken  unterliegt  auch  die  Rech-
           Die  Erstellung  aller  Jahresabschlüsse  der  einzelnen  Kon-  nungslegung dem Risikomanagement. Mögliche Risiken in
           zerngesellschaften  sowie  des  vorliegenden  Konzernab-  Bezug auf die Rechnungslegung werden dabei regelmäßig
           schlusses  erfolgt  federführend  durch  den  Bereich  Ac-  erhoben und Maßnahmen zu deren Vermeidung getroffen.
           counting der KELAG. Der Abschlussprozess der KELAG ba-  Der Fokus wird dabei auf jene Risiken gelegt, die unterneh-
           siert auf Bilanzierungsrichtlinien sowie periodisch aktuali-  menstypisch als wesentlich zu erachten sind.
           sierten  Unternehmensanweisungen.  Darin  sind  konzern-
           weit  einheitliche  Bilanzierungs-  und  Bewertungsgrund-  Die Überwachung der Einhaltung und der Qualität des In-
           sätze  zur  Erfassung,  Buchung  und  Bilanzierung  von  Ge-  ternen Kontrollsystems erfolgt laufend im Rahmen von Re-
           schäftsfällen geregelt, die verbindlich von allen betroffenen   visionsprüfungen.
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