Page 223 - Kelag Jahresfinanzbericht 2018

J A H R E S A B S C H L U S S 223

(18) Aktive latente Steuern

Berechnungsgrundlage für die Steuerabgrenzung ist der Saldo der bis zum Bilanzstichtag
entstandenen zeitlich begrenzten positiven und negativen Ergebnisunterschiede, soweit diese
im Geschäftsjahr oder in früheren Geschäftsjahren zu einem zu niedrigen oder zu hohen
Steueraufwand geführt haben und infolge Umkehr der steuerlichen Auswirkungen in den
künftigen Geschäftsjahren voraussichtlich Steuerbelastungen und -entlastungen zu erwarten
sind.

Die Berechnung ergab eine aktive Steuerlatenz in Höhe von rd. 18.968 Tausend EUR (im Vorjahr
rd. 19.829 Tausend EUR). Dieser Betrag resultierte im Wesentlichen aus der unterschiedlichen
Bewertung von Rückstellungen, der Verteilung von Teilwertabschreibungen sowie dem
steuerrechtlichen Ansatz der Bewertungsreserve. Die Berechnung basiert auf einem Steuersatz
von 25 %.

Entwicklung aktive latente Steuern

in TEUR 2018
Stand 01.01.2018 19.829
Auflösung 2018 -861
STAND 31.12.2018 18.968