Page 164 - Geschäftsbericht 2017

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Sonstige Angaben

Finanzinstrumente und Risikomanagement

Berichterstattung zu Der KELAG-Konzern hält mit Ausnahme der Commodity-Forward-Kontrakte in Verbindung mit
Finanzinstrumenten
dem Handelsgeschäft und einem Zinssicherungsinstrument ausschließlich originäre Finanzin-
strumente, die aktivseitig im Wesentlichen Zahlungsmittel, Wertpapiere, Forderungen aus Liefe-
rungen und Leistungen, Guthaben bei Kreditinstituten und sonstige Forderungen sowie passiv-
seitig Anleihen, Bankdarlehen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige
Verbindlichkeiten umfassen.

Der beizulegende Zeitwert der von der KELAG begebenen Anleihen beträgt zum Bilanzstichtag
339,8 Mio. EUR (im Vorjahr 343,0 Mio. EUR) und wurde aufgrund beobachtbarer Börsenkurse
(Level 1) ermittelt. Zu den sonstigen Finanzinstrumenten gemäß IFRS 7 sei auf RZ 18 – Forde-
rungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen und Vermögenswerte,
RZ 19 – Liquide Mittel sowie RZ 28 – Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und
sonstige Verbindlichkeiten verwiesen. Der in der Bilanz unter den genannten Positionen ausge-
wiesene Buchwert stellt einen angemessenen Näherungswert des Marktwerts zum Bilanzstich-
tag dar. Informationen zu den undiskontierten Zahlungsflüssen sind bei den Angaben zum
Liquiditätsrisiko ausgeführt.

Während des Geschäftsjahres kam es zu keinerlei Zahlungsverzögerungen bzw. -ausfällen und
Vertragsverletzungen im Rahmen von Darlehensverbindlichkeiten.

Fair Value Hierarchie in der Bewertung der
derivativen Finanzinstrumente 2017

in Mio. EUR Level 1 Level 2 Level 3 Summe
Marktwert Derivate (aktiv) 0,0 26,7 0,0 26,7
Marktwert Derivate (passiv) 0,0 28,3 0,0 28,3
Cashflow Hedge (passiv) 0,0 1,2 0,0 1,2

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